Etablir la liasse fiscale (fiscalité d'entreprise)

Objectifs

Déterminer le résultat fiscal Etablir la liasse fiscale Calculer l'IS

Contenu de la formation

• 1. Détermination du résultat comptable
  • Les principes comptables
  • Les écritures de fin d'exercice
• 2. Du résultat comptable au résultat fiscal
  • Divergences entre comptabilité et fiscalité
  • Les réintégrations fiscales
  • Les déductions fiscales
• 3. Détermination de l'IS
  • Calcul de l'Impôts Société
  • Gestion des déficits
  • imputation des crédits d'impôts
• 4. Elaboration des états de nature comptable
  • Le bilan (2050 et 2051)
  • Le compte de résultat (2052 et 2053)
  • Les immobilisations, les amortissements (2054 et 2055)
  • Les provisions (2056)
  • L'état des échéances des créances et des dettes (2057)
  • Le tableau des écarts de réévaluation (2054 bis)
• 5. Elaboration des états de nature fiscale
  • La détermination du résultat fiscal (2058A)
  • La gestion fiscale des déficits et provisions non déductibles (2058B)
  • Le tableau d'affectation et renseignements divers (2058C)
  • La détermination, l'affectation et le suivi des plus ou moins-values (2059A et 2059D)
• 6.La déclaration 2065

Pédagogie et outils

- Alternance de travaux pratiques et d'apports théoriques - Formateur/consultant ayant une expérience significative en entreprise sur le métier concerné, et expert en formation avec en moyenne 10 ans d’expérience