2016 - Fiscalité des entreprises : les fondamentaux

Objectifs

Comprendre les mécanismes de base de la fiscalité des entreprises et savoir déterminer la base des principaux impôts. Connaître l'échéancier fiscal et les principales déclarations.

Contenu de la formation

• 1. Le dispositif fiscal français
  • Sources du droit fiscal
  • Organisation de l'administration fiscale
  • Classification des impôts
  • Obligations déclaratives et échéancier fiscal
• 2. Taxe sur la Valeur Ajoutée - TVA
  • champ d'application
  • Opérations imposables, territorialité, fait générateur et exigibilité
  • TVA collectée, déductible, à payer
  • Déclaration et paiement
• 3. Impôt sur les sociétés - IS
  • Champ d'application
  • Notion de résultat
  • Passage du résultat comptable au résultat fiscal
  • Calcul de l'IS
  • Déclaration
  • Paiement de l'IS : acomptes trimestriels, IFA, liquidation de l'IS.
• 4. Contribution économique territoriale - CET
  • Champ d'application
  • Détermination des bases d'imposition
  • Contribution foncière des entreprises - CFE
  • Contribution sur la valeur ajoutée de l'entreprise - CVAE
  • Déclaration et paiement
• 5. Les autres taxes
  • Les taxes assises sur les salaires, la taxe d'apprentissage, la formation professionnelle continue, la participation à l'effort de construction
  • La TVTS
  • Base imposable, déclaration, paiement

Pédagogie et outils

Alternance de cas pratiques et d'apports théoriques. Support de cours version papier ou numérique Vidéo projecteur, tableau blanc